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惠州市國資委注重強化企業(yè)內(nèi)控機制建設
發(fā)布時間：2010-02-04 文章來源：
建立健全的內(nèi)控機制，對于提高企業(yè)會計信息質(zhì)量、保護資產(chǎn)的完整安全、促進企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展、防范企業(yè)風險，具有十分重要的現(xiàn)實意義。為強化企業(yè)內(nèi)控機制建設，提高企業(yè)經(jīng)營效率和防范風險能力，2009年11月至12月，市國資委組成三個檢查小組，對12戶一級出資企業(yè)開展了內(nèi)部控制制度專項檢查工作。
專項檢查工作完成后，市國資委領導班子于2010年1月6日聽取了內(nèi)控專項檢查小組的工作匯報：從檢查結果來看，市國資委所屬企業(yè)能將內(nèi)控制度建設列入議事日程，并建立了一定的內(nèi)部控制制度。但也存在不少問題，主要有：一是有些企業(yè)內(nèi)控制度流于形式；二是關鍵環(huán)節(jié)控制薄弱；三是不相容職務分離制度缺失；四是未建立適當?shù)募w決策制度；五是部門授權不盡合理；六是權力制衡不足；七是對子公司管理不到位；八是落實內(nèi)控制度的組織未能有效履責等。聽取匯報后，市國資委領導班子高度重視存在的問題，研究決定將檢查結果進行通報，并對個別存在問題較嚴重的企業(yè)的經(jīng)營班子進行談話，要求企業(yè)限期整改。市國資委主任高新優(yōu)同志還就企業(yè)強化內(nèi)控機制建設提出了五點要求：
一、轉變觀念，強化內(nèi)控機制建設意識。各企業(yè)要提高對內(nèi)控機制建設重要性的認識，真正把內(nèi)控建設擺上議事日程，使企業(yè)所有經(jīng)營環(huán)節(jié)處于受控狀態(tài)，實現(xiàn)規(guī)范、有序、正常的運行。
二、制定整改措施，狠抓工作落實。各所屬企業(yè)要根據(jù)市國資委的檢查結果，對自身存在的問題，制定有效的整改措施，限期整改，并將整改落實情況書面報告給市國資委。
三、健全制度建設，確保制度有效執(zhí)行。企業(yè)要根據(jù)各自的業(yè)務流程和經(jīng)濟活動，明確內(nèi)設部室和人員的崗位職責、集體決策程序，注重內(nèi)部各環(huán)節(jié)、各崗位的相互牽制。同時，指定專門（兼職）機構或人員負責內(nèi)控制度建設的檢查和完善，確保制度有效執(zhí)行。
四、加強財務監(jiān)督，有效制衡權責。企業(yè)財務人員要不斷學習，以提高自身的專業(yè)水平和法制意識。經(jīng)濟業(yè)務事項的決策、審核、執(zhí)行等崗位的職責權限應當明確，并相互分離、相互制衡。
五、領導以身作則，防止制度流于形式。各企業(yè)領導班子在具體業(yè)務工作中，要按既定的政策和制度執(zhí)行，帶頭履行內(nèi)控制度，做好表率作用，防止出現(xiàn)制度只是為了應付檢查的“門面功夫”，失去其本身實際作用。
來源：惠州市國資委
專項檢查工作完成后，市國資委領導班子于2010年1月6日聽取了內(nèi)控專項檢查小組的工作匯報：從檢查結果來看，市國資委所屬企業(yè)能將內(nèi)控制度建設列入議事日程，并建立了一定的內(nèi)部控制制度。但也存在不少問題，主要有：一是有些企業(yè)內(nèi)控制度流于形式；二是關鍵環(huán)節(jié)控制薄弱；三是不相容職務分離制度缺失；四是未建立適當?shù)募w決策制度；五是部門授權不盡合理；六是權力制衡不足；七是對子公司管理不到位；八是落實內(nèi)控制度的組織未能有效履責等。聽取匯報后，市國資委領導班子高度重視存在的問題，研究決定將檢查結果進行通報，并對個別存在問題較嚴重的企業(yè)的經(jīng)營班子進行談話，要求企業(yè)限期整改。市國資委主任高新優(yōu)同志還就企業(yè)強化內(nèi)控機制建設提出了五點要求：
一、轉變觀念，強化內(nèi)控機制建設意識。各企業(yè)要提高對內(nèi)控機制建設重要性的認識，真正把內(nèi)控建設擺上議事日程，使企業(yè)所有經(jīng)營環(huán)節(jié)處于受控狀態(tài)，實現(xiàn)規(guī)范、有序、正常的運行。
二、制定整改措施，狠抓工作落實。各所屬企業(yè)要根據(jù)市國資委的檢查結果，對自身存在的問題，制定有效的整改措施，限期整改，并將整改落實情況書面報告給市國資委。
三、健全制度建設，確保制度有效執(zhí)行。企業(yè)要根據(jù)各自的業(yè)務流程和經(jīng)濟活動，明確內(nèi)設部室和人員的崗位職責、集體決策程序，注重內(nèi)部各環(huán)節(jié)、各崗位的相互牽制。同時，指定專門（兼職）機構或人員負責內(nèi)控制度建設的檢查和完善，確保制度有效執(zhí)行。
四、加強財務監(jiān)督，有效制衡權責。企業(yè)財務人員要不斷學習，以提高自身的專業(yè)水平和法制意識。經(jīng)濟業(yè)務事項的決策、審核、執(zhí)行等崗位的職責權限應當明確，并相互分離、相互制衡。
五、領導以身作則，防止制度流于形式。各企業(yè)領導班子在具體業(yè)務工作中，要按既定的政策和制度執(zhí)行，帶頭履行內(nèi)控制度，做好表率作用，防止出現(xiàn)制度只是為了應付檢查的“門面功夫”，失去其本身實際作用。
來源：惠州市國資委
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