日前,國資委和財(cái)政部已經(jīng)聯(lián)合下發(fā)了《國有控股上市公司(境外)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法》(以下簡稱《辦法》),該《辦法》將從3月1日起正式實(shí)行。
2005年底,李榮融曾多次表示,將建立對(duì)國有控股公司高管的股權(quán)激勵(lì)體系,以完善多年來一直沒有解決的國有企業(yè)管理層激勵(lì)約束不到位的現(xiàn)狀。
“先從境外上市公司入手,然后再推行到境內(nèi)上市公司,然后再做集團(tuán)公司的”,這是李榮融之前給出的國有企業(yè)高管激勵(lì)實(shí)施的路線圖。他還表示,境外上市公司的有關(guān)規(guī)定,將在2006年1月出臺(tái)。
據(jù)悉,這份簽署于2006年1月17日、編號(hào)為“國資發(fā)分配(2006)8號(hào)”的通知,在春節(jié)過后,正式下發(fā)到有關(guān)部門和相關(guān)公司。
該《辦法》共五章34條,分為“總則”、“股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的擬訂”、“審核”、“管理”和“附則”,對(duì)境外國有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的試行辦法進(jìn)行了系統(tǒng)性規(guī)定。
《辦法》規(guī)定,股權(quán)激勵(lì)的方式包括股票期權(quán)、股票增值權(quán)等,并鼓勵(lì)上市公司借鑒國際通行做法,采用其他激勵(lì)方式,如限制性股票、業(yè)績股票等。
激勵(lì)對(duì)象原則上限于上市公司董事(執(zhí)行董事與非執(zhí)行董事)、高級(jí)管理人員以及核心技術(shù)人才和管理骨干,重點(diǎn)激勵(lì)對(duì)象是上市公司的高管人員。《意見》明確指出獨(dú)立非執(zhí)行董事不能參與上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃;任何持有上市公司5%以上有表決權(quán)的股份的人員,未經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),不得參加股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃;在股權(quán)激勵(lì)的授予數(shù)量上,授予總量累計(jì)不得超過公司股本總額的10%,個(gè)人首次授予數(shù)量應(yīng)在股本總額的1%以內(nèi)。
對(duì)于在上市公司任職的母公司負(fù)責(zé)人,《辦法》規(guī)定,只能參加一家上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。《辦法》強(qiáng)調(diào),在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi),高管人員預(yù)期股權(quán)激勵(lì)收益水平,原則上控制在其薪酬的40%以內(nèi);且應(yīng)保留不低于總量20%的比重,在任期滿后,根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行行權(quán),并在之前上報(bào)給出資人機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核;對(duì)于股權(quán)增值權(quán)行權(quán)所獲的現(xiàn)金收益中,應(yīng)有不低于20%的部分,留至任期滿考核合格后提取。而且辦法第二十三條還規(guī)定,對(duì)已經(jīng)授予的股權(quán)數(shù)量在行權(quán)時(shí)可以根據(jù)年度業(yè)績考核情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
對(duì)于試行辦法股權(quán)授予價(jià)格,則根據(jù)公平市場(chǎng)價(jià)原則,按境外上市規(guī)則確定。
國資委有關(guān)人士表示,該《辦法》主要適用于非金融業(yè)的境外上市公司,而對(duì)于中央金融企業(yè)、地方國有或者國有控股的境外上市公司則比照此辦法執(zhí)行;母公司為中央金融企業(yè)的,負(fù)責(zé)人的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施應(yīng)符合財(cái)政部有關(guān)國有金融企業(yè)績效考核的規(guī)定。
來源:國務(wù)院國資