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通知公告
各省屬企業(yè)：
現(xiàn)將《廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行，并據(jù)此修訂完善你公司的投資管理制度。執(zhí)行中遇到問題，請及時向我委反映。
附件：廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法
廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
2010年2月12日
附件：
廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法
第一章 總則
第一條 為依法履行出資人職責，提高企業(yè)投資決策的科學性、規(guī)范性，有效防范投資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，以及《廣東省省屬企業(yè)重大事項審核備案暫行辦法》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的投資。
第三條 本辦法所稱投資主要包括：
（一）基本建設(shè)和技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資；
（二）專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)投資；
?。ㄈ┬略O(shè)全資企業(yè)、合資合作、收購兼并、股權(quán)置換、對出資企業(yè)追加投入等投資；
（四）證券投資、委托理財、信托、期貨及金融衍生品交易等投資；
（五）BOT、BT等模式的投資；
?。┓康禺a(chǎn)投資；
?。ㄆ撸┢渌问降耐顿Y。
第四條 省國資委對企業(yè)的重大投資項目年度計劃（以下簡稱年度投資計劃）實行備案管理，對重大投資項目實行審核管理。
第五條 本辦法所稱重大投資項目包括：
?。ㄒ唬┩顿Y額（指本企業(yè)按項目持股比例承擔的投資總額，下同）5000萬元人民幣（或等值外幣，下同）及以上的主業(yè)投資項目；
?。ǘ┩顿Y額1000萬元人民幣及以上的非主業(yè)投資項目；
（三）投資額占企業(yè)所有者權(quán)益5%及以上的投資項目；
?。ㄋ模┚惩馔顿Y項目（包括以個人名義持股設(shè)立公司）。
第二章 省國資委及企業(yè)的有關(guān)職責
第六條 省國資委依法對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理，主要職責包括：
?。ㄒ唬┭芯亢鸵龑?dǎo)企業(yè)投資方向；
?。ǘ┲笇?dǎo)和監(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度、嚴格執(zhí)行投資決策程序；
（三）按照本辦法第四條規(guī)定管理企業(yè)的年度投資計劃和重大投資項目；
?。ㄋ模χ卮笸顿Y項目組織開展投資分析，必要時組織風險評估；
?。ㄎ澹χ卮笸顿Y項目組織開展監(jiān)督檢查和后評價。
第七條 企業(yè)是投資活動的責任主體，主要職責包括：
?。ㄒ唬┲贫ê蛨?zhí)行投資管理制度，明確內(nèi)部投資決策權(quán)限，健全投資管理機構(gòu)，完善投資風險管理機制；
?。ǘ┩顿Y管理制度報省國資委備案；
（三）組織進行投資項目可行性研究和專家論證；
?。ㄋ模┥蠄竽甓韧顿Y計劃；
?。ㄎ澹┥蠄笾卮笸顿Y項目；
?。┙M織實施投資項目，加強項目管理和風險控制，開展項目后評價。
第八條 企業(yè)投資活動應(yīng)當遵循以下原則：
（一）符合國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃；
（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，突出主業(yè)發(fā)展方向，有利于增強企業(yè)的核心競爭力，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值；
?。ㄈ﹪栏駡?zhí)行投資管理制度；
?。ㄋ模┩顿Y規(guī)模必須與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際融資能力相適應(yīng)；
（五）項目預(yù)期投資收益原則上不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。
第九條 企業(yè)必須增強風險意識，切實防范投資風險：
?。ㄒ唬﹪澜麑Y不抵債、扭虧無望的企業(yè)增加投資；
?。ǘ﹪澜c資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資；
?。ㄈ﹪澜麑⑼顿Y項目化整為零，或以股東借款等名義變相投資，規(guī)避審核監(jiān)管；
?。ㄋ模﹪栏窨刂婆c主業(yè)無關(guān)的投資項目；
?。ㄎ澹﹪栏窨刂莆欣碡?、信托、金融衍生品交易、投機性期貨交易，以及在二級市場上進行證券投資等高風險投資；
?。┥婕笆召徏娌ⅰ⒁苑乾F(xiàn)金方式對外投資，或與非國有企業(yè)進行合資合作的，應(yīng)嚴格做好盡職調(diào)查、合同法律管理、清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估等工作。
第三章 重大投資項目年度計劃的備案管理
第十條 企業(yè)應(yīng)當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃。本辦法第五條所列舉的重大投資項目必須納入年度投資計劃，包括：
（一）本年度新增的重大投資項目；
?。ǘ┮蚜腥肷夏甓韧顿Y計劃但因故推遲到本年度開始實施的重大投資項目；
（三）已列入上年度投資計劃且正在實施的重大投資項目。
第十一條 企業(yè)應(yīng)于每年3月1日前向省國資委報送經(jīng)企業(yè)董事會審議通過的本年度投資計劃及相關(guān)資料，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。有關(guān)資料主要包括：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)重大投資項目年度計劃備案表（附件1）；
?。ǘ┢髽I(yè)新增重大投資項目情況表（附件2）；
?。ㄈ┠甓韧顿Y計劃情況，包括：企業(yè)當期資產(chǎn)與負債，對外擔保，總投資規(guī)模、新建與續(xù)建投資規(guī)模，投資資金構(gòu)成與來源，主業(yè)與非主業(yè)的投資及在各業(yè)務(wù)板塊的投資等；
（四）新增重大投資項目情況，包括：項目概況，項目建設(shè)背景，項目建設(shè)內(nèi)容，總投資規(guī)模，資金籌措，項目建設(shè)目標及實施計劃，項目初步經(jīng)濟效益分析等?？梢徊⑻峤豁椖拷ㄗh書或預(yù)可行性研究報告或可行性研究報告等項目資料；
（五）董事會決議；
?。┦Y委要求提供的其他資料。
第十二條 企業(yè)按時申報年度投資計劃且申報資料完備的，省國資委原則上15個工作日內(nèi)出具備案意見。企業(yè)應(yīng)當根據(jù)備案意見對年度投資計劃進行修訂并組織開展投資工作。
第十三條 企業(yè)對年度投資計劃進行調(diào)整的，經(jīng)董事會審議通過后，報告省國資委。新增加重大投資項目或?qū)δ甓韧顿Y計劃內(nèi)的重大投資項目進行調(diào)整的，仍視作計劃外項目處理。
第十四條 企業(yè)逾期上報年度投資計劃的，省國資委原則上不辦理備案，相關(guān)投資項目視作計劃外項目處理。
第四章 重大投資項目的審核管理
第十五條 企業(yè)應(yīng)在董事會審議通過重大投資項目后10個工作日內(nèi)上報省國資委審核，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。
第十六條 納入國家或省建設(shè)規(guī)劃的機場、軌道交通、港口、公路、發(fā)電廠等建設(shè)項目，不列入省國資委重大投資項目審核管理范圍，但企業(yè)應(yīng)當將項目申請文件和國家或省政府有關(guān)部門的核準文件抄送省國資委。
第十七條 年度投資計劃內(nèi)的主業(yè)重大投資項目，企業(yè)可根據(jù)需要決定是否組織專家論證；年度投資計劃內(nèi)的非主業(yè)重大投資項目和年度投資計劃外的重大投資項目，企業(yè)應(yīng)組織專家論證。
第十八條 因商業(yè)秘密等情況不能進行專家論證的，企業(yè)應(yīng)在上報資料中說明理由。省國資委根據(jù)需要決定是否要求企業(yè)進行專家論證。
第十九條 省國資委可根據(jù)需要，對企業(yè)上報的重大投資項目組織風險評估。
第二十條 企業(yè)上報重大投資項目時，應(yīng)報送以下資料：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)新增重大投資項目情況表；
?。ǘ┒聲Q議；
?。ㄈ┛尚行匝芯繄蟾?；
?。ㄋ模＜艺撟C報告（附件3）；
（五）涉及合資合作、收購兼并、股權(quán)置換的項目，應(yīng)提交盡職調(diào)查報告、近期審計報告、資產(chǎn)評估報告和相關(guān)法律意見書等；
?。┥婕胺乾F(xiàn)金方式投資的項目，應(yīng)提交擬作價投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報告；
?。ㄆ撸┡c本企業(yè)以外投資主體合作投資的項目，應(yīng)提交合作方情況介紹及其對項目的貢獻說明，投資合作協(xié)議草案、合資公司章程草案等；
（八）省國資委要求提供的其他資料。
第二十一條 年度投資計劃內(nèi)的重大投資項目，省國資委原則上15個工作日內(nèi)出具審核意見。年度投資計劃外的重大投資項目，省國資委原則上25個工作日內(nèi)出具審核意見。
申報資料不完備的，省國資委原則上5個工作日內(nèi)發(fā)出補充資料通知書（附件4）。審核時限從收到補充完整的資料起開始計算。
第二十二條 未經(jīng)省國資委審核同意的重大投資項目，企業(yè)不得簽訂有關(guān)合同或協(xié)議，不得參與投標或競拍，不得進行實際投資。
第二十三條 投標、競拍等時效性較強的重大投資項目，企業(yè)按以下要求報送完備資料的，省國資委原則上5個工作日內(nèi)出具審核意見：
?。ㄒ唬┒聲Q議；
（二）可行性研究報告；
（三）招標文件或競拍邀約書；
（四）投標文件或競拍方案；
（五）省國資委要求提供的其他資料。
第二十四條 由兩個或以上企業(yè)投資的重大投資項目，企業(yè)應(yīng)聯(lián)合上報。
第五章 重大投資項目的監(jiān)督評價
第二十五條 經(jīng)省國資委審核的重大投資項目在實施過程中有以下情況的，企業(yè)應(yīng)及時書面報告省國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會：
?。ㄒ唬┰媱潟r間內(nèi)未能實施或企業(yè)擬不實施的；
?。ǘ┎荒馨从媱澩顿Y時間完成的；
（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；
（四）投資合作方嚴重違約，損害出資人權(quán)益的；
?。ㄎ澹╉椖吭诮趦?nèi)有重大違法經(jīng)營情況的；
?。┢渌麘?yīng)報告的重大事項。
第二十六條 經(jīng)省國資委審核的重大投資項目，發(fā)生以下情況之一的，需重新上報審核：
?。ㄒ唬╉椖孔詫徍艘庖姵鼍咧掌鹨荒陜?nèi)未能實施但擬繼續(xù)實施的；
?。ǘ╉椖客顿Y額超過審核額度10%以上的；
?。ㄈ┦Y委要求重新上報審核的其他情形。
第二十七條 企業(yè)應(yīng)建立重大投資項目后評價制度，每年選取若干個重大投資項目，組織開展后評價。有關(guān)后評價報告報省國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。
第二十八條 省國資委每年選取若干個重大投資項目，組織開展后評價。
第二十九條 企業(yè)應(yīng)當編寫上年度投資分析報告（附件5），于每年3月31日前報省國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。
第三十條 企業(yè)違反本辦法和企業(yè)投資管理制度規(guī)定進行投資的，省國資委將通報批評并責令其整改；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照《廣東省省屬企業(yè)違規(guī)決策造成資產(chǎn)損失領(lǐng)導(dǎo)責任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責任。
第六章 附則
第三十一條 本辦法由省國資委負責解釋。
第三十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，原《廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（粵國資規(guī)劃〔2007〕5號）同時廢止。
