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數(shù)據(jù)發(fā)布
關(guān)于2011年度省屬企業(yè)財務(wù)快報工作情況的通報 （粵國資考評〔2012〕23號）
發(fā)布時間：2012-05-14 文章來源：考核與統(tǒng)計評價處
粵國資考評〔2012〕23號
關(guān)于2011年度省屬企業(yè)財務(wù)快報
工作情況的通報
各省屬企業(yè)：
2011年，省屬企業(yè)認(rèn)真按照財務(wù)快報工作編報要求，積極落實(shí)各項工作任務(wù)，圓滿完成了全年各月份的財務(wù)快報工作，為監(jiān)測和促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、適時制定決策提供依據(jù)等方面發(fā)揮了重要作用。為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，更好地促進(jìn)企業(yè)財務(wù)快報工作，經(jīng)對快報工作進(jìn)行全面總結(jié)和綜合考評，現(xiàn)將2011年度工作情況通報如下。
一、企業(yè)財務(wù)快報工作取得明顯進(jìn)步
2011年省屬企業(yè)財務(wù)快報工作取得明顯進(jìn)步。一是覆蓋面逐步擴(kuò)大，報送戶數(shù)從2010年末的1,406戶增加到2011年末的1,566戶，大部分企業(yè)能做到與年報合并口徑保持一致，并及時將新增企業(yè)納入快報報送范圍。二是報送效率有所提高，大部分企業(yè)能每月按時報送財務(wù)快報，部分企業(yè)甚至提前1~2天報送。三是快報數(shù)據(jù)質(zhì)量提高，以往年度通報中提到的問題已基本改正，月度審核時發(fā)現(xiàn)的問題也明顯減少；四是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析質(zhì)量不斷提高，大部分企業(yè)對收入、成本費(fèi)用、利潤、資產(chǎn)負(fù)債、項目投資等情況分析逐步深入，部分企業(yè)還能突出經(jīng)營和指標(biāo)的亮點(diǎn)。在各省屬企業(yè)的共同努力下，我委的統(tǒng)計工作被國務(wù)院國資委評為年度地方企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作先進(jìn)單位。經(jīng)對省屬企業(yè)2011年度各月度財務(wù)快報綜合評比，每月準(zhǔn)時報送財務(wù)快報資料且整體編報質(zhì)量較高的企業(yè)有廣業(yè)公司、交通集團(tuán)、航運(yùn)集團(tuán)、物資集團(tuán)、商業(yè)集團(tuán)、建工集團(tuán)、廣新控股集團(tuán)、絲紡集團(tuán)、旅游集團(tuán)、中旅集團(tuán)、粵海公司、聯(lián)合收費(fèi)公司等。
二、個別企業(yè)財務(wù)快報工作中存在的問題
企業(yè)財務(wù)快報工作在2011年取得明顯進(jìn)步，但仍存在一些問題需進(jìn)一步改進(jìn)完善，主要集中在以下幾項：
一是樹形結(jié)構(gòu)不完整，個別企業(yè)財務(wù)快報只報合并數(shù)據(jù)，其所屬企業(yè)沒有按單戶填報，也沒有按照股權(quán)關(guān)系進(jìn)行合并。
二是合并數(shù)據(jù)散總不符，個別企業(yè)沒有按照合并抵銷的方法填列差額表，而是直接填列了合并表，或修改數(shù)據(jù)時為圖方便直接在合并表中修改，使合并數(shù)據(jù)散總不符。
三是個別企業(yè)的報表填寫存在漏填、錯填或指標(biāo)填列方法不一致等問題，主要集中在以下幾項：
1. 行業(yè)表數(shù)據(jù)不完整。部分企業(yè)對行業(yè)表中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不夠重視，存在漏填錯填現(xiàn)象，也沒有進(jìn)行檢查核對，導(dǎo)致進(jìn)行統(tǒng)計分析時無法使用。行業(yè)表應(yīng)由各級企業(yè)單戶分別填列，由各級母公司進(jìn)行合并。
2. 第19行“職工薪酬”、第20行“在崗職工工資總額”和第21行“福利及社會保險費(fèi)用”，部分企業(yè)以實(shí)發(fā)數(shù)填列。根據(jù)《企業(yè)財務(wù)快報編制說明》，應(yīng)按計提數(shù)（負(fù)擔(dān)數(shù)）填列。
3. 第22行“在崗職工人數(shù)”，部分企業(yè)以平均數(shù)填列。《企業(yè)財務(wù)快報編制說明》對此沒有明確。經(jīng)咨詢國務(wù)院國資委的意見，現(xiàn)統(tǒng)一明確按期末數(shù)填列。
4. 勾稽關(guān)系存在錯誤，具體包括：上月累計數(shù)加本月數(shù)不等于本年累計數(shù)，營業(yè)收入小于其中的主營業(yè)務(wù)收入，營業(yè)成本小于其中的主營業(yè)務(wù)成本等。企業(yè)報出快報前應(yīng)運(yùn)用快報軟件的全審功能進(jìn)行審核，確保報出的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系無誤。
三、改進(jìn)和加強(qiáng)財務(wù)快報工作的要求
一是要高度重視財務(wù)快報工作。各企業(yè)要高度重視財務(wù)動態(tài)監(jiān)測工作，切實(shí)加強(qiáng)財務(wù)快報工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任，明確工作要求，嚴(yán)格工作規(guī)范，嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)，優(yōu)化工作流程，確保財務(wù)快報及時報送、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整、分析全面深入，不斷完善本企業(yè)財務(wù)動態(tài)監(jiān)測工作體系。
二是逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)快報全級次報送。從2012年開始，要在現(xiàn)有財務(wù)快報工作基礎(chǔ)上將本集團(tuán)所屬各級子企業(yè)全部納入財務(wù)快報監(jiān)測范圍。對于財務(wù)快報實(shí)施全級次報送確實(shí)存在困難的企業(yè)，給予一段時間的過渡期，過渡期內(nèi)應(yīng)當(dāng)將所屬各級重要子企業(yè)納入財務(wù)快報范圍報送。各省屬企業(yè)要積極運(yùn)用財務(wù)信息化手段，完善財務(wù)快報管理制度，力爭在2012年底所有省屬企業(yè)實(shí)現(xiàn)財務(wù)快報全級次報送。涉及上市公司的財務(wù)數(shù)據(jù)的報送按照信息披露有關(guān)規(guī)定處理。
三是提高財務(wù)快報分析水平。各企業(yè)要充分利用財務(wù)快報監(jiān)測體系的指標(biāo)數(shù)據(jù)，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，對本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險等方面情況進(jìn)行深入分析，揭示運(yùn)營特點(diǎn)，評估經(jīng)營風(fēng)險，并結(jié)合國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢變化，分析發(fā)展趨勢，提出政策建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。
四是增強(qiáng)財務(wù)快報時效性。各企業(yè)要認(rèn)真做好本企業(yè)財務(wù)快報數(shù)據(jù)的收集、審核、合并、分析等工作，并于每月11日前報送集團(tuán)上月合并數(shù)據(jù)和分戶數(shù)據(jù)、每月15日前報送分析材料，以電子郵件發(fā)送到郵箱gdtpc@gdgz.gov.cn，同時將紙質(zhì)分析材料報省國資委考核與統(tǒng)計評價處。
二O一二年二月二十一日
主題詞：經(jīng)濟(jì)管理 企業(yè) 財務(wù) 通報
廣東省政府國資委辦公室 2012年2月21日印發(fā)
校對人：滕煒 打字：01
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